Xem trước tài liệu

Đang tải tài liệu...

Thông tin chi tiết tài liệu

Định dạng: PDF
Số trang: 105 trang
Dung lượng: 702 KB

Giới thiệu nội dung

HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Tác giả: NGUYỄN MINH HUYỀN

Lĩnh vực: Kinh tế

Nội dung tài liệu: Luận văn này tập trung nghiên cứu về hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), đặc biệt là chi nhánh Hàm Nghi. Nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng KSNB, nhận diện các yếu tố ảnh hưởng và đề xuất giải pháp hoàn thiện. Thời gian nghiên cứu bao gồm giai đoạn từ tháng 5 năm 2015 đến quý III năm 2018, sau khi chi nhánh Hàm Nghi sáp nhập từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long. Phương pháp nghiên cứu chính là thống kê, thu thập dữ liệu từ văn bản, quan sát, báo cáo, và phỏng vấn chuyên gia. Kết quả nghiên cứu giúp làm rõ ưu điểm, hạn chế của hệ thống KSNB tại chi nhánh, từ đó đưa ra các kiến nghị phù hợp.

Mục lục chi tiết:

  • DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
  • DANH MỤC BẢNG
  • DANH MỤC CÁC HÌNH
  • PHẦN MỞ ĐẦU
    • 1. Tính cấp thiết của đề tài
    • 2. Mục tiêu nghiên cứu
      • 2.1. Mục tiêu tổng quát
      • 2.2. Mục tiêu cụ thể
    • 3. Câu hỏi nghiên cứu
    • 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
      • 4.1. Đối tượng nghiên cứu
      • 4.2. Phạm vi nghiên cứu
    • 5. Phương pháp nghiên cứu
    • 6. Tổng quan về đề tài nghiên cứu
    • 7. Kết cấu của luận văn
  • CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
    • 1.1. Khái niệm cơ bản
      • 1.1.1. Khái niệm kiểm soát nội bộ
      • 1.1.2. Hệ thống kiểm soát nội bộ
      • 1.1.3. Khái niệm Hệ thống Kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại
    • 1.2. Vai trò của KSNB tại Ngân hàng thương mại
      • 1.2.1. Bảo vệ tài sản và độ tin cậy của các báo cáo tài chính
      • 1.2.2. Bảo đảm việc tuân thủ luật pháp và các quy định
      • 1.2.3. Dự báo và ngăn ngừa rủi ro
    • 1.3. Các bộ phận cấu thành KSNB
      • 1.3.1. Môi trường kiểm soát (Control environment)
      • 1.3.2. Đánh giá rủi ro (Risk Assessment)
      • 1.3.3. Hoạt động kiểm soát (Control Activities)
      • 1.3.4. Thông tin và truyền thông (Information and Communication)
      • 1.3.5. Hoạt động giám sát (Monitoring Activities)
    • 1.4. Mục tiêu của kiểm soát nội bộ
      • 1.4.1. Tính hiệu lực và hiệu quả (Effectiveness and Efficiency)
      • 1.4.2. Tính đáng tin cậy của báo cáo tài chính (Reliability of financial Reporting)
      • 1.4.3. Tính tuân thủ (Compliance)
    • 1.5. Phân loại hoạt động kiểm soát nội bộ
    • 1.6. Đặc điểm của NHTM ảnh hưởng đến việc xây dựng và vận hành của hệ thống KSNB
    • 1.7. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mại
      • 1.7.1. Nhân tố bên trong
      • 1.7.2. Nhân tố bên ngoài
    • KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
  • CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀM NGHI
    • 2.1. Giới thiệu chung các quan điểm về KSNB tại Việt Nam
      • 2.1.1. Quan điểm về kiểm soát nội bộ
      • 2.1.2. Quan điểm về kiểm soát nội bộ trong hoạt động ngân hàng
    • 2.2. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
    • 2.3. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Hàm Nghi
      • 2.3.1. Cơ cấu bộ máy tổ chức
      • 2.3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh giai đoạn từ 22/5/2015 đến hết 31/12/2017
    • 2.4. Thực trạng hệ thống KSNB tại BIDV chi nhánh Hàm Nghi
      • 2.4.1. Về môi trường kiểm soát
      • 2.4.2. Về đánh giá rủi ro
      • 2.4.3. Về hoạt động kiểm soát
      • 2.4.4. Về thông tin truyền thông
      • 2.4.5. Về giám sát
    • 2.5. Kết quả phỏng vấn các chuyên gia về các nhân tố ảnh hưởng đến KSNB tại BIDV Chi nhánh Hàm Nghi
      • 2.5.1. Tiêu chí lựa chọn chuyên gia mời tham dự phỏng vấn
      • 2.5.2. Kết quả phỏng vấn
    • 2.6. Đánh giá về hệ thống KSNB tại BIDV CN Hàm Nghi
      • 2.6.1. Kết quả đạt được
      • 2.6.2. Các hạn chế
      • 2.6.3. Nguyên nhân
    • KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
  • CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI BIDV CHI NHÁNH HÀM NGHI
    • 3.1. Xu hướng phát triển của hệ thống kiểm soát nội bộ tại NHTM
      • 3.1.1. Trên thế giới
      • 3.1.2. Tại Việt Nam
    • 3.2. Giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB tại BIDV chi nhánh Hàm Nghi
      • 3.2.1. Về môi trường kiểm soát
      • 3.2.2. Về đánh giá rủi ro
      • 3.2.3. Về hoạt động kiểm soát
      • 3.2.4. Về thông tin và truyền thông
      • 3.2.5. Về hoạt động giám sát
    • 3.3. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
    • 3.4. Kiến nghị với các cơ quan hữu quan
      • 3.4.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước
      • 3.4.2. Kiến nghị đối với các cơ quan hữu quan
      • 3.4.3. Kiến nghị đối với nơi đào tạo cán bộ cho ngành Ngân hàng
    • KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
  • PHẦN KẾT LUẬN
  • TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
  • TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH
  • PHỤ LỤC 1. BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN
  • PHỤ LỤC 2. DANH SÁCH CHUYÊN GIA ĐÃ PHỎNG VẤN
  • PHỤ LỤC 3. BẢNG TRẢ LỜI CÂU HỎI PHỎNG VẤN
  • PHỤ LỤC 4. VIỆC SÁP NHẬP MHB VÀO BIDV