Xem trước tài liệu

Đang tải tài liệu...

Thông tin chi tiết tài liệu

Định dạng: PDF
Số trang: 132 trang
Dung lượng: 1 MB

Giới thiệu nội dung

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viễn thông Bình Dương

Tác giả: Mai Xuân Thủy

Lĩnh vực: Kinh tế

Nội dung tài liệu:

Luận văn này tập trung nghiên cứu về hệ thống kiểm soát nội bộ (HTKSNB) tại Viễn thông Bình Dương. Đề tài đánh giá thực trạng của HTKSNB tại đơn vị, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động. Luận văn đi sâu vào phân tích các khía cạnh của HTKSNB, bao gồm môi trường kiểm soát, thiết lập mục tiêu, nhận dạng và đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm soát, thông tin và truyền thông, cũng như giám sát. Các quy định của COSO về HTKSNB cũng được xem xét làm cơ sở lý luận. Mục tiêu chính là giúp Viễn thông Bình Dương xây dựng và vận hành một HTKSNB hữu hiệu, góp phần bảo vệ tài sản, giảm thiểu thất thoát và rủi ro, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Mục lục chi tiết:

  • Lời cam đoan
  • Lời cảm ơn
  • Mục lục
  • Danh mục các chữ viết tắt
  • Danh mục các sơ đồ, bảng biểu
  • Lời mở đầu
  • Chương 1: Cơ sở lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ
    • 1.1 Lợi ích và sự cần thiết của hệ thống kiểm soát nội bộ
    • 1.2 Giới thiệu các quy định của COSO về hệ thống kiểm soát nội bộ
      • 1.2.1 Báo cáo COSO năm 1992
        • 1.2.1.1 Môi trường kiểm soát
        • 1.2.1.2 Đánh giá rủi ro
        • 1.2.1.3 Hoạt động kiểm soát
        • 1.2.1.4 Thông tin và truyền thông
        • 1.2.1.5 Giám sát
      • 1.2.2 Báo cáo COSO năm 2004
      • 1.2.3 Những điểm giống và khác nhau giữa COSO 1992 và COSO 2004
    • 1.3 Hạn chế của hệ thống kiểm soát nội bộ
    • 1.4 Đặc điểm hệ thống kiểm soát nội bộ của ngành viễn thông và tại các công ty viễn thông
  • Chương 2: Thực trạng về hệ thống kiểm soát nội bộ
    • 2.1 Quá trình hình thành và phát triển của Viễn thông Bình Dương
    • 2.2 Cơ cấu tổ chức của Viễn thông Bình Dương
    • 2.3 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viễn thông Bình Dương
      • 2.3.1 Môi trường kiểm soát tại Viễn thông Bình Dương
      • 2.3.2 Thiết lập mục tiêu tại Viễn thông Bình Dương
      • 2.3.3 Nhận dạng các sự kiện tại Viễn thông Bình Dương
      • 2.3.4 Đánh giá rủi ro tại Viễn thông Bình Dương
      • 2.3.5 Đối phó với rủi ro tại Viễn thông Bình Dương
      • 2.3.6 Hoạt động kiểm soát tại Viễn thông Bình Dương
      • 2.3.7 Thông tin và truyền thông tại Viễn thông Bình Dương
      • 2.3.8 Hoạt động giám sát tại Viễn thông Bình Dương
    • 2.4 Đánh giá về hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viễn thông Bình Dương
      • 2.4.1 Đánh giá chung
      • 2.4.2 Đánh giá từng bộ phận cấu thành
    • 2.5 Nguyên nhân của những hạn chế
  • Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viễn thông Bình Dương
    • 3.1 Phương hướng xây dựng các giải pháp
    • 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viễn thông Bình Dương
      • 3.2.1 Giải pháp về môi trường kiểm soát
      • 3.2.2 Giải pháp về thiết lập mục tiêu
      • 3.2.3 Giải pháp về nhận dạng các sự kiện
      • 3.2.4 Giải pháp về đánh giá rủi ro
      • 3.2.5 Giải pháp về đối phó với rủi ro
      • 3.2.6 Giải pháp về hoạt động kiểm soát
      • 3.2.7 Giải pháp về thông tin và truyền thông
      • 3.2.8 Giải pháp về giám sát
    • 3.3 Kiến nghị
      • 3.3.1 Kiến nghị với Viễn thông Bình Dương
      • 3.3.2 Kiến nghị với cơ quan Nhà nước liên quan
    • 3.4 Đánh giá sự phù hợp của các giải pháp với các tiêu chuẩn của COSO 2004
  • Kết luận chương 3
  • Kết luận
  • Tài liệu tham khảo
  • Phụ lục
    • Phụ lục 1: Bảng câu hỏi khảo sát hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viễn thông Bình Dương
    • Phụ lục 2: Bảng tóm tắt so sánh hệ thống kiểm soát nội bộ theo Báo cáo COSO 1992 và COSO 2004