Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Tân Bình

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Tân Bình

Tác giả: TẠ THỊ LÀ

Lĩnh vực: Kế Toán

Nội dung tài liệu:

Luận văn này tập trung nghiên cứu về hệ thống kiểm soát nội bộ, với mục tiêu phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp hoàn thiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) Chi nhánh Tân Bình. Đề tài dựa trên cơ sở lý thuyết từ các báo cáo COSO 1992, COSO 2004 và Basel, kết hợp với phương pháp nghiên cứu thực tế. Luận văn cũng xem xét các yếu tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội bộ trong hoạt động ngân hàng và đưa ra những kiến nghị cụ thể cho các cấp quản lý nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro.

Mục lục chi tiết:

• Trang phụ bìa
• Lời cam đoan
• Mục lục
• Danh mục các bảng, biểu
• PHẦN MỞ ĐẦU
• 1. Lý do chọn đề tài
• 2. Tổng quan về đề tài nghiên cứu
• 3. Mục tiêu nghiên cứu
• 4. Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu
• 5. Phương pháp nghiên cứu
• 6. Những đóng góp mới của đề tài
• 7. Kết cấu của đề tài
• CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
• 1.1 Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ
• 1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống kiểm soát nội bộ
• 1.1.1.1 Giai đoạn trước COSO 1992
• 1.1.1.2 Giai đoạn báo cáo COSO 1992 đến nay
• 1.1.2 Báo cáo COSO 1992
• 1.1.2.1 Định nghĩa
• 1.1.2.2 Các bộ phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ
• 1.1.2.3 Vai trò, trách nhiệm của những đối tượng liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ
• 1.1.2.4 Hạn chế tiềm tàng của hệ thống kiểm soát nội bộ
• 1.1.3 Báo cáo COSO 2004 về quản trị rủi ro doanh nghiệp
• 1.1.3.1 Định nghĩa về quản trị rủi ro
• 1.1.3.2 Các yếu tố của quản trị rủi ro doanh nghiệp theo báo cáo COSO 2004
• 1.2.4 Báo cáo COSO 2013
• 1.2 Hệ thống lý luận về kiểm soát nội bộ ngân hàng theo báo cáo Basel
• 1.2.1 Mục tiêu và vai trò của các nguyên tắc kiểm soát nội bộ ngân hàng
• 1.2.2 Các nguyên tắc của hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng
• 1.2.3 Các nguyên nhân cơ bản dẫn đến tổn thất trong hoạt động ngân hàng do ủy ban Basel tổng hợp
• 1.3 Những hoạt động của ngân hàng thương mại ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội bộ
• 1.3.1 Huy động vốn
• 1.3.2 Hoạt động tín dụng
• 1.3.3 Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
• 1.3.4 Các hoạt động khác
• KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂN BÌNH
• 2.1 Giới thiệu chung về NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Tân Bình
• 2.1.1 Những nét chung về NHNo&PTNT Việt Nam
• 2.1.2 Giới thiệu về NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Tân Bình
• 2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ của NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Tân Bình
• 2.2.1 Mục đích, đối tượng và phương pháp khảo sát
• 2.2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Tân Bình
• 2.2.2.1 Môi trường kiểm soát
• 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro
• 2.2.2.3 Các hoạt động kiểm soát
• 2.2.2.4 Thông tin và truyền thông
• 2.2.2.5 Giám sát
• KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂN BÌNH
• 3.1 Quan điểm hoàn thiện
• 3.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Tân Bình
• 3.2.1 Hoàn thiện môi trường kiểm soát
• 3.2.2 Hoàn thiện quy trình đánh giá rủi ro
• 3.2.3 Hoàn thiện các hoạt động kiểm soát
• 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin và truyền thông
• 3.2.5 Hoàn thiện hoạt động giám sát
• 3.3 Một số kiến nghị
• 3.3.1 Đối với chính phủ
• 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước
• 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam
• 3.3.4 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Chi Nhánh Tân Bình
• KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT
• PHỤ LỤC 2: DANH SÁCH CÁN BỘ THAM GIA LÀM BẢNG KHẢO SÁT
• PHỤ LỤC 3: VỤ TIÊU CỰC TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TÂN BÌNH
• PHỤ LỤC 4: MẪU MÔ TẢ CÔNG VIỆC CỦA CÁC CÁN BỘ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂN BÌNH