Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Dự báo kiệt quệ tài chính cho các công ty niêm yết tại Việt Nam

Dự báo kiệt quệ tài chính cho các công ty niêm yết tại Việt Nam

Tác giả: Phạm Thị Ngọc Uyên

Lĩnh vực: Kinh tế

Nội dung tài liệu:

Luận văn này nghiên cứu khả năng dự báo xác suất xảy ra tình trạng kiệt quệ tài chính của các doanh nghiệp tại Việt Nam. Nghiên cứu sử dụng ba nhóm biến chính: biến kế toán, biến vĩ mô và biến thị trường. Mẫu nghiên cứu bao gồm 73 công ty phi tài chính niêm yết trên thị trường HOSE trong giai đoạn 2006-2014. Tác giả sử dụng mô hình hồi quy Logit để phân tích dữ liệu. Kết quả cho thấy mô hình kết hợp cả ba nhóm biến cho khả năng dự báo tốt nhất, vượt trội hơn so với các mô hình chỉ sử dụng biến kế toán như các nghiên cứu trước đây. Khả năng dự báo càng xa thời điểm xảy ra kiệt quệ tài chính phụ thuộc vào nhóm biến thị trường, sau đó đến biến vĩ mô và cuối cùng là biến kế toán.

Mục lục chi tiết:

• Chương 1: Giới thiệu
• Chương 2: Tổng quan các nghiên cứu trước đây
• Chương 3: Phương pháp nghiên cứu
• Chương 4: Kết quả nghiên cứu
• Chương 5: Kết luận