Xem trước tài liệu

Đang tải tài liệu...

Thông tin chi tiết tài liệu

Định dạng: PDF
Số trang: 109 trang
Dung lượng: 834 KB

Giới thiệu nội dung

Thực trạng và giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Công ty Cổ phần Fiditour

Tác giả: Nguyễn Thị Thu Hiền

Lĩnh vực: Kinh tế

Nội dung tài liệu:

Luận văn này tập trung nghiên cứu về hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) tại Công ty Cổ phần Fiditour. Tác giả đi sâu phân tích thực trạng KSNB hiện tại của công ty, chỉ ra những điểm mạnh, điểm yếu và nguyên nhân dẫn đến các hạn chế. Dựa trên cơ sở lý luận về KSNB theo báo cáo COSO và các nghiên cứu trước đây, luận văn đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và quản trị rủi ro cho công ty. Đề tài nhấn mạnh tầm quan trọng của KSNB trong bối cảnh cạnh tranh toàn cầu và áp lực suy thoái kinh tế.

Mục lục chi tiết:

  • Trang phụ bìa
  • Lời cam đoan
  • Mục lục
  • Danh mục các chữ viết tắt
  • Danh mục các bảng, sơ đồ, phụ lục
  • PHẦN MỞ ĐẦU
  • CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ÁP DỤNG CHO DOANH NGHIỆP
    • 1.1 Khái quát chung về hệ thống kiểm soát nội bộ
      • 1.1.1 Lịch sử phát triển của kiểm soát nội bộ
        • 1.1.1.1 Giai đoạn sơ khai
        • 1.1.1.2 Giai đoạn hình thành
        • 1.1.1.3 Giai đoạn phát triển
        • 1.1.1.4 Thời kỳ hiện đại ( thời kỳ hậu COSO – từ 1992 đến nay)
      • 1.1.2 Định nghĩa về kiểm soát nội bộ
      • 1.1.3 Các thành phần cấu tạo của HTKSNB (1992)
        • 1.1.3.1 Môi trường kiểm soát
        • 1.1.3.2 Đánh giá rủi ro
        • 1.1.3.3 Hoạt động kiểm soát
        • 1.1.3.4 Thông tin và truyền thông
        • 1.1.3.5 Giám sát
      • 1.2 Tìm hiểu sơ lược về báo cáo COSO 2013
        • 1.2.1 Những nội dung thay đổi và không thay đổi so với COSO 1992
        • 1.2.2 Những nguyên tắc của COSO 2013
        • 1.2.3 Những yêu cầu của COSO 2013
      • 1.3 Lợi ích và hạn chế của kiểm soát nội bộ
        • 1.3.1 Lợi ích của kiểm soát nội bộ
        • 1.3.2 Hạn chế của kiểm soát nội bộ
      • 1.4 Đặc điểm của hoạt động du lịch chi phối đến kiểm soát nội bộ
        • 1.4.1 Yếu tố nguồn nhân lực
        • 1.4.2 Yếu tố liên quan đến đối tác, nhà cung ứng
        • 1.4.3 Yếu tố đặc thù khác của du lịch
    • KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
  • CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY CP FIDITOUR
    • 2.1 Tổng quan về Công ty CP Fiditour
      • 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty
      • 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh
      • 2.1.3 Địa điểm hoạt động
      • 2.1.4 Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban Công ty CP Fiditour
        • 2.1.4.1 Cơ cấu tổ chức Công ty CP Fiditour
        • 2.1.4.2 Chức năng các phòng ban: Công ty hiện có 03 khối chức năng
    • 2.2 Thực trạng hệ thống KSNB tại Công ty CP Fiditour
      • 2.2.1 Đối tượng và phạm vi khảo sát
      • 2.2.1 Nội dung khảo sát
      • 2.2.2 Phương pháp khảo sát
      • 2.2.3 Kết quả khảo sát
        • 2.2.3.1 Môi trường kiểm soát
        • 2.2.3.2 Đánh giá rủi ro
        • 2.2.3.3 Hoạt động kiểm soát
        • 2.2.3.4 Thông tin và truyền thông
        • 2.2.3.5 Giám sát
    • 2.3 Đánh giá về hệ thống KSNB tại Công ty CP Fiditour
      • 2.3.1 Ưu điểm
      • 2.3.2 Nhược điểm, và hạn chế
      • 2.3.3 Nguyên nhân của những nhược điểm, hạn chế
  • KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
  • CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY CP FIDITOUR
    • 3.1 Quan điểm hoàn thiện
      • 3.1.1 Phù hợp với môi trường pháp lý
      • 3.1.2 Phù hợp với đặc điểm hoạt động và quy mô công ty
      • 3.1.3 Bảo đảm mối quan hệ giữa lợi ích và chi phí
    • 3.2 Giải pháp hoàn thiện các thành phần
      • 3.2.1 Hoàn thiện môi trường kiểm soát
        • 3.2.1.1 Về tính trung thực và các giá trị đạo đức
        • 3.2.1.2 Cam kết về năng lực và chính sách nhân sự
        • 3.2.1.3 Về cơ cấu tổ chức
      • 3.2.2 Hoàn thiện đánh giá rủi ro
      • 3.2.3 Hoàn thiện hoạt động kiểm soát
      • 3.2.4 Hoàn thiện thông tin và truyền thông
      • 3.2.5 Hoàn thiện giám sát
    • 3.3 Một số kiến nghị
      • 3.3.1 Đối với cơ quan nhà nước có liên quan
      • 3.3.2 Đối với bản thân công ty
  • KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
  • PHẦN KẾT LUẬN
  • TÀI LIỆU THAM KHẢO
  • PHỤ LỤC