Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Nghiên cứu thực trạng và giải pháp triển khai mô hình quản trị rủi ro lãi suất theo chuẩn mực quốc tế

Nghiên cứu thực trạng và giải pháp triển khai mô hình quản trị rủi ro lãi suất theo chuẩn mực quốc tế

Tác giả: NGUYỄN THÀNH XUÂN

Lĩnh vực: Kinh tế

Nội dung tài liệu:

Luận văn này nghiên cứu về thực trạng và các giải pháp nhằm triển khai mô hình quản trị rủi ro lãi suất theo chuẩn mực quốc tế. Đề tài tập trung vào việc phân tích các nguyên tắc quản trị, giám sát và phương pháp đo lường rủi ro lãi suất theo các hướng dẫn của Ủy ban Basel, đặc biệt là Hiệp ước Basel II. Thông qua việc đánh giá thực trạng, luận văn chỉ ra những điểm chưa phù hợp trong công tác quản trị rủi ro lãi suất tại các ngân hàng thương mại Việt Nam và đề xuất lộ trình ứng dụng chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao tính ổn định tài chính và sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Mục lục chi tiết:

• DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ
• DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH
• MỞ ĐẦU
• CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
• 1.1. Công tác quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng
• 1.1.1. Rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng
• 1.1.1.1. Khái quát
• 1.1.1.2. Ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng
• 1.1.1.3. Các loại hình rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng
• 1.2. Nguyên nhân và ảnh hưởng của rủi ro lãi suất
• 1.2.1. Nguyên nhân của rủi ro lãi suất
• 1.2.2. Ảnh hưởng của rủi ro lãi suất
• 1.3. Chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro trong của Ngân hàng
• 1.3.1. Hiệp ước Basel về quản trị rủi ro Ngân hàng
• 1.3.1.1. Basel I
• 1.3.1.2. 25 nguyên tắc về giám sát Ngân hàng (1999)
• 1.3.1.3. Basel II
• 1.3.1.4. Các sửa đổi của Basel II so với Basel I
• 1.3.1.5. Các phương pháp đo lường của Basel II
• 1.3.2. Rủi ro thị trường
• 1.3.2.1. Định nghĩa
• 1.3.2.2. Vốn tối thiểu bù đắp rủi ro thị trường
• 1.3.2.3. Đo lường rủi ro thị trường
• 1.4. Quản trị rủi ro lãi suất theo hướng dẫn của ủy ban Basel
• 1.4.1. Các nguyên tắc về quản trị và giám sát rủi ro lãi suất
• 1.4.2. Đo lường rủi ro lãi suất theo hướng dẫn của Basel II – mô hình đo lường nội bộ
• 1.4.2.1. Các điều kiện cơ bản
• 1.4.2.2. Giám sát của cơ quan nhà nước
• 1.4.2.3. Các tiêu chuẩn định lượng
• 1.4.2.4. Chương trình kiểm nghiệm sức căng
• Kết luận chương 1
• CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM
• 2.1. Chính sách điều hành lãi suất của NHNN qua các giai đoạn của nền kinh tế
• 2.1.1. Chính sách điều hành lãi suất trong giai đoạn trước năm 2008
• 2.1.1.1. Lãi suất ở thời kỳ thực thi cơ chế quản lý nền kinh tế theo phương thức quản lý kế hoạch hóa tập trung (trước năm 1998)
• 2.1.1.2. Cơ chế lãi suất cố định: từ năm 1989 đến tháng 5 năm 1992
• 2.1.1.3. Cơ chế điều hành khung lãi suất: từ tháng 6/1992 đến năm 1995
• 2.1.1.4. Cơ chế điều hành lãi suất trần: từ năm 1996 đến tháng 7/2000
• 2.1.1.5. Cơ chế lãi suất cơ bản kèm biên độ: Từ tháng 8/2000 đến tháng 6/2002
• 2.1.1.6. Cơ chế điều hành lãi suất thỏa thuận: từ tháng 6/2002 đến tháng 12/2007
• 2.1.2. Chính sách điều hành lãi suất trong giai đoạn từ 1/2008 đến 8/2008
• 2.1.3. Chính sách điều hành lãi suất từ tháng 8/2008 đến nay
• 2.2. Thực trạng quá trình điều hành lãi suất của các Ngân hàng Thương mại trong giai đoạn khó khăn của nền kinh tế (từ tháng 1/2008 đến nay)
• 2.2.1. Biến động lãi suất tiền gởi
• 2.2.2. Biến động lãi suất tiền vay
• 2.2.3. Tác động của rủi ro lãi suất đến kết quả hoạt động kinh doanh của một số Ngân hàng
• 2.3. Thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam và đánh giá mức độ phù hợp so với chuẩn mực của ủy ban Basel ban hành
• 2.3.1. Kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất hiện tại
• 2.3.1.1. Giám sát tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM)
• 2.3.1.2. Đo lường khe hở nhạy cảm lãi suất
• 2.3.1.3. Xác định tài sản – nợ nhạy cảm lãi suất
• 2.3.2. Các nguyên tắc về quản lý và giám sát rủi ro lãi suất chưa được tổ chức thực hiện đúng theo chuẩn mực của ủy ban Basel
• 2.3.2.1. Giám sát của hội đồng quản trị, ban Tổng giám đốc đối với rủi ro lãi suất
• 2.3.2.2. Hệ thống chính sách và thủ tục quản trị rủi ro lãi suất
• 2.3.2.3. Đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro
• 2.3.2.4. Hệ thống kiểm soát nội bộ
• 2.3.2.5. Thông tin cho cơ quan giám sát
• 2.3.2.6. Mức độ đủ vốn
• 2.3.2.7. Thông tin về rủi ro lãi suất và điều chỉnh rủi ro lãi suất theo sổ sách kế toán ngân hàng của cơ quan giám sát
• Kết luận Chương 2
• CHƯƠNG 3: MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT THEO CHUẨN MỰC QUỐC TẾ VÀ CÁC GIẢI PHÁP
• 3.1. Sự cần thiết ứng dụng chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro lãi suất
• 3.1.1. Hạn chế tổn thất phát sinh do biến động lãi suất
• 3.1.2. Mở rộng quy mô hoạt động trong thị trường nội địa cũng như trên thế giới
• 3.1.3. Phù hợp với định hướng áp dụng chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro (các chuẩn mực cập nhật do ủy ban Basel ban hành)
• 3.2. Định hướng triển khai các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất tại hệ thống NHTM Việt Nam
• 3.2.1. Triển khai áp dụng mô hình đo lường nội bộ trong giai đoạn đầu của tiến trình chuẩn mực hóa
• 3.2.2. Đề xuất thiết lập quy trình quản trị rủi ro lãi suất tại các NHTM Việt Nam
• 3.2.3. Các nội dung cần chú ý trong việc xây dựng quy trình quản trị rủi ro lãi suất tại các NHTM
• 3.2.3.1. Phân định rõ ràng trách nhiệm của hội đồng quản trị và ban Tổng Giám đốc trong công tác quản trị rủi ro lãi suất
• 3.2.3.2. Quy định rõ trách nhiệm và thẩm quyền kiểm soát rủi ro lãi suất của Phòng Quản trị rủi ro lãi suất
• 3.2.3.3. Cụ thể hóa nhiệm vụ cho các bộ phận kiểm soát nội bộ
• 3.2.4. Các giải pháp khác
• 3.2.4.1. Hoàn thiện và ban hành hệ thống chính sách, quy định của Nhà nước về quản trị rủi ro lãi suất
• 3.2.4.2. Cụ thể hóa công tác quản trị rủi ro lãi suất tại các NHTM bằng các quy định cụ thể
• 3.2.4.3. Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin và xem đó như là một điều kiện bắt buộc
• 3.2.4.4. Cải thiện hệ số an toàn vốn
• 3.2.4.5. Đào tạo nguồn nhân lực toàn hệ thống bổ sung cho các bộ phận có liên quan đến công tác quản trị rủi ro
• 3.2.5. Lộ trình áp dụng chuẩn mực quản trị rủi ro lãi suất theo chuẩn mực của ủy ban Basel tại các NHTM VN
• KẾT LUẬN CHƯƠNG III
• KẾT LUẬN CHUNG
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC