Xem trước tài liệu

Đang tải tài liệu...

Thông tin chi tiết tài liệu

Định dạng: PDF
Số trang: 39 trang
Dung lượng: 706 KB

Giới thiệu nội dung

Phân tích Dòng Tiền & Ứng Dụng PTDT Vinamilk

Tác giả: (Không được cung cấp)

Lĩnh vực: Tài chính Doanh nghiệp

Nội dung tài liệu:

Tài liệu này trình bày về phân tích dòng tiền, một khía cạnh quan trọng trong việc đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp. Nội dung bao gồm khái niệm, mục tiêu, ý nghĩa của việc phân tích dòng tiền, cũng như các phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ (trực tiếp và gián tiếp). Bài viết còn đi sâu vào các thước đo và tỷ số sử dụng trong phân tích dòng tiền, bao gồm dòng tiền hoạt động (OCF), dòng tiền tự do (FCF), tỷ số đảm bảo dòng tiền, tỷ số tái đầu tư, và tỷ số dòng tiền hoạt động trên doanh thu thuần. Cuối cùng, tài liệu đề cập đến việc ứng dụng phân tích dòng tiền và phân tích dòng tiền cụ thể của Vinamilk trong giai đoạn 2009-2013.

Mục lục chi tiết:

  • 1. Dòng tiền
    • 1.1. Khái niệm dòng tiền
    • 1.2. Mục tiêu phân tích dòng tiền
    • 1.3. Ý nghĩa phân tích dòng tiền
  • 2. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
    • 2.1. Khái niệm
    • 2.2. Mục đích của báo cáo lưu chuyển tiền tệ
    • 2.3. Ý nghĩa của việc lập BCLCTT
    • 2.4. Hạn chế BCLCTT
    • 2.5. Nội dung của báo cáo lưu chuyển tiền tệ
      • 2.5.1. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
      • 2.5.2. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
      • 2.5.3. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài trợ
    • 2.6. Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ
      • 2.6.1. Phương pháp trực tiếp
      • 2.6.2. Phương pháp gián tiếp
      • 2.6.3. Sự giống và khác nhau giữa 2 phương pháp
  • 3. Thước đo phân tích dòng tiền
    • 3.1. Dòng tiền hoạt động (hay còn gọi là Dòng tiền thô – Operating cash flow – OCF)
    • 3.2. Dòng tiền tự do (FCF – Free Cash Flow)
  • 4. Các tỷ số dùng trong phân tích dòng tiền
    • 4.1. Tỷ số đảm bảo dòng tiền
    • 4.2. Tỷ số tái đầu tư
    • 4.3. Tỷ số dòng tiền hoạt động/ Doanh thu thuần (Operating Cash Flow/ Sales Ratio)
    • 4.4. Tỷ số dòng tiền tự do/ dòng tiền hoạt động (Free Cash Flow/ Operating Cash Flow Ratio)
    • 4.5. Các tỷ số đảm bao tính thanh khoản và khả năng thanh toán của dòng tiền – Cash Flow Coverage Ratios
      • 4.5.1. Tỷ số đảm bảo khả năng thanh toán nợ ngắn hạn
      • 4.5.2. Tỷ số đám bảo khả năng thanh toán chi tiêu vốn
      • 4.5.3. Tỷ số đảm bảo khả năng thanh toán cổ tức tiền mặt
      • 4.5.4. Tỷ số đảm bảo khả năng thanh toán chỉ tiêu vốn và cổ tức tiển mặt
    • 4.6. Các tỷ số đảm bảo khả năng thanh toán nợ vay và lãi vay
    • 4.7. Tỷ số thanh toán tài chính
    • 4.8. Khả năng trả nợ và lãi vay
      • 4.8.1. Thanh toán nợ
      • 4.8.2. Thanh toán nợ dài hạn
  • 5. Quy trình phân tích dòng tiền
  • 6. Các ứng dụng trong phân tích dòng tiền
    • 6.1. Ứng dụng phân tích
    • 6.2. Ngăn ngừa tình trạng khó khăn
  • 7. Phân tích dòng tiền VINAMILK giai đoạn (2009-2013)