Xem trước tài liệu

Đang tải tài liệu...

Thông tin chi tiết tài liệu

Định dạng: PDF
Số trang: 132 trang
Dung lượng: 907 KB

Giới thiệu nội dung

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại công ty tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên Mirae Asset Việt Nam

Tác giả: Trần Lê Thế Nhân

Lĩnh vực: Kinh tế

Nội dung tài liệu:
Nghiên cứu này tập trung đánh giá những ưu điểm và nhược điểm của hệ thống kiểm soát nội bộ (HTKSNB) tại Công ty Tài chính Trách nhiệm Hữu hạn Một thành viên Mirae Asset Việt Nam (MAFC). Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng và định tính để phân tích các lý thuyết liên quan, khảo sát thực tế và đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện HTKSNB. Kết quả cho thấy HTKSNB của MAFC đã hình thành và đạt hiệu quả cao, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số hạn chế liên quan đến phong cách lãnh đạo, quy trình đánh giá rủi ro và hệ thống phần mềm. Nghiên cứu đề xuất các giải pháp khả thi, hiệu quả và có cơ sở khoa học để khắc phục những nhược điểm này, góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro và hoạt động kinh doanh của công ty.

Mục lục chi tiết:

  • TRANG PHỤ BÌA
  • LỜI CAM ĐOAN
  • MỤC LỤC
  • DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT
  • DANH MỤC CÁC BẢNG
  • PHẦN TÓM TẮT
  • PHẦN MỞ ĐẦU
    • 1.1. Tính cấp thiết của đề tài
    • 1.2. Tổng quan các nghiên cứu liên quan
      • 1.2.1. Các nghiên cứu nước ngoài
      • 1.2.2. Các nghiên cứu trong nước
      • 1.2.3. Nhận xét và khe hổng nghiên cứu
    • 1.3. Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
    • 1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
    • 1.5. Phương pháp nghiên cứu
    • 1.6. Đóng góp của đề tài
    • 1.7. Kết cấu đề tài
  • CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
    • 1.1. Lý luận chung về hệ thống kiểm soát nội bộ
      • 1.1.1. Định nghĩa
      • 1.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển
      • 1.1.3. Kiểm soát nội bộ tại Việt Nam
    • 1.2. KSNB theo COSO
      • 1.2.1. Cấu trúc của báo cáo COSO (1992)
      • 1.2.2 Các bộ phận cấu thành HTKSNB
    • 1.3. KSNB đối với tổ chức tín dụng
      • 1.3.1. Khái quát về tổ chức tín dụng
      • 1.3.2. KSNB trong tổ chức tín dụng
  • KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
  • CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HTKSNB TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH TNHH MTV MIRAE ASSET
    • 2.1. Tổng quan về Công ty tài chính TNHH MTV Mirae Asset Việt Nam
      • 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
      • 2.1.2. Đặc điểm hoạt động kinh doanh và nguyên nhân gây ra rủi ro cho MAFC
    • 2.2 Khảo sát hệ thống kiểm soát nội bộ tại MAFC
      • 2.2.1. Mục tiêu khảo sát
      • 2.2.2. Phương pháp khảo sát
      • 2.2.3. Đối tượng khảo sát
      • 2.2.4. Nội dung khảo sát
      • 2.2.5. Kết quả khảo sát
  • KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
  • CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH TNHH MTV MIRAE ASSET VIỆT NAM
    • 3.1. Nguyên tắc đưa ra các giải pháp
    • 3.2. Các giải pháp hoàn thiện
      • 3.2.1. Hoàn thiện môi trường kiểm soát
      • 3.2.2. Hoàn thiện quy trình ghi nhận và đánh giá rủi ro
      • 3.2.3. Hoàn thiện các hoạt động kiểm soát
      • 3.2.4. Hoàn thiện hệ thống thông tin và truyền thông
      • 3.2.5. Hoàn thiện hoạt động giám sát
  • KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
  • KẾT LUẬN CHUNG
  • TÀI LIỆU THAM KHẢO
  • PHỤ LỤC