Luận văn Thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi

Kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi

Tác giả:

Lê Huỳnh Thúy Vy

Lĩnh vực:

Tài Chính – Ngân Hàng

Nội dung tài liệu:

Luận văn này tập trung nghiên cứu và đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ (KSNB) đối với quy trình giao dịch một cửa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi. Nghiên cứu nhằm mục đích làm rõ các kết quả đạt được, những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của các hạn chế đó để từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác KSNB, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh. Luận văn cũng xem xét các khía cạnh lý luận về KSNB và mô hình giao dịch một cửa trong hoạt động ngân hàng.

Mục lục chi tiết:

LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
2. Mục tiêu nghiên cứu
3. Câu hỏi nghiên cứu
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
5. Phương pháp nghiên cứu
6. Tổng quan về các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài
7. Đóng góp mới của đề tài
8. Kết cấu của luận văn
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH GIAO DỊCH MỘT CỬA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng
1.1.1. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ
1.1.2. Mục tiêu của kiểm soát nội bộ
1.1.3. Các bộ phận cấu thành của hệ thống kiểm soát nội bộ
1.1.3.1. Môi trường kiểm soát
1.1.3.2. Đánh giá rủi ro
1.1.3.3. Hoạt động kiểm soát
1.1.3.4. Thông tin và truyền thông
1.1.3.5. Hoạt động giám sát
1.1.4. Các nguyên tắc thiết kế hệ thống kiểm soát nội bộ
1.2. Mô hình giao dịch một cửa tại ngân hàng thương mại
1.2.1. Khái quát về mô hình giao dịch một cửa
1.2.1.1. Khái niệm về mô hình giao dịch một cửa
1.2.1.2. Cấu thành của mô hình giao dịch một cửa
1.2.1.3. Quy trình giao dịch một cửa
1.2.1.4. Các nguyên tắc của giao dịch một cửa
1.2.2. Những lợi ích và rủi ro của mô hình giao dịch một cửa
1.2.2.1. Lợi ích của mô hình giao dịch một cửa
1.2.2.2. Rủi ro khi ngân hàng áp dụng mô hình giao dịch một cửa
1.3. Kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa tại ngân hàng thương mại
1.3.1. Sự cần thiết của kiểm soát nội bộ đối với quy trình giao dịch một cửa tại ngân hàng thương mại
1.3.2. Cơ chế kiểm soát nội bộ trong quy trình giao dịch một cửa
1.3.2.1. Thiết lập hạn mức giao dịch – thu chi tiền mặt và hạn mức tồn quỹ
1.3.2.2. Quản lý tồn quỹ giao cho giao dịch viên để thực hiện quy trình giao dịch một cửa
1.3.2.3. Chế độ tạm ứng và thanh toán tạm ứng
1.3.2.4. Phân cấp, phân quyền trong xử lý và kiểm soát các nghiệp vụ phát sinh
1.3.2.5. Lập và kiểm soát chứng từ kế toán
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến sự hoàn thiện của hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa
1.3.3.1. Môi trường pháp lý
1.3.3.2. Môi trường kinh doanh
1.3.3.3. Tiềm lực tài chính
1.3.3.4. Nhân tố con người
1.3.3.5. Chiến lược kinh doanh
1.4. Kinh nghiệm về hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa của một số ngân hàng thương mại trong nước và bài học kinh nghiệm rút ra cho Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi
1.4.1. Kinh nghiệm về hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa của một số ngân hàng thương mại trong nước
1.4.1.1. Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VP Bank)
1.4.1.2. Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải Việt Nam (MSB)
1.4.2. Bài học kinh nghiệm đối với ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH GIAO DỊCH MỘT CỬA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH NGUYỄN VĂN TRỖI
2.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu
2.2. Giới thiệu về ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi Nhánh Nguyễn Văn Trỗi
2.2.1. Giới thiệu chung
2.2.2. Cơ cấu tổ chức ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi Nhánh Nguyễn Văn Trỗi
2.2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB Nguyễn Văn Trỗi
2.2.3.1. Hoạt động huy động vốn
2.2.3.2. Hoạt động cho vay
2.2.3.3. Hoạt động kinh doanh ngoại hối
2.2.3.4. Hoạt động dịch vụ
2.3. Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi
2.3.1. Văn bản pháp lý
2.3.2. Mô hình giao dịch một cửa tại ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi
2.3.3. Thực trạng của hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi
2.3.3.1. Môi trường kiểm soát
2.3.3.2. Đánh giá rủi ro
2.3.3.3. Hoạt động kiểm soát
2.3.3.4. Thông tin và truyền thông
2.3.3.5. Hoạt động giám sát
2.4. Khảo sát nhân viên ngân hàng và khách hàng về hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa tại ACB Nguyễn Văn Trỗi
2.4.1. Xác định vấn đề cần khảo sát
2.4.2. Kết quả khảo sát
2.4.2.1. Kết quả khảo sát nhân viên tại ACB Nguyễn Văn Trỗi
2.4.2.2. Kết quả khảo sát KH giao dịch tại ACB Nguyễn Văn Trỗi
2.5. Đánh giá chung về hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu – Chi Nhánh Nguyễn Văn Trỗi
2.5.1. Những kết quả đạt được
2.5.1.1. Môi trường kiểm soát
2.5.1.2. Đánh giá rủi ro
2.5.1.3. Hoạt động kiểm soát
2.5.1.4. Thông tin và truyền thông
2.5.1.5. Hoạt động giám sát
2.5.2. Hạn chế
2.5.2.1. Môi trường kiểm soát
2.5.2.2. Đánh giá rủi ro
2.5.2.3. Hoạt động kiểm soát
2.5.2.4. Thông tin và truyền thông
2.5.2.5. Hoạt động giám sát
2.5.3 Nguyên nhân của những hạn chế
CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH GIAO DỊCH MỘT CỬA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH NGUYỄN VĂN TRỖI
3.1. Định hướng và mục tiêu hoạt động của ngân hàng Thương Mại Cổ Phần – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi trong thời gian tới
3.1.1. Định hướng và mục tiêu hoạt động kinh doanh của ngân hàng Thương Mại Cổ Phần – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi trong thời gian tới
3.1.2. Mục tiêu phát triển kiểm soát nội bộ của ngân hàng Thương Mại Cổ Phần – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi trong thời gian tới
3.2. Giải pháp tăng cường kiểm soát nội bộ quy trình giao dịch một cửa tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi
3.2.1. Môi trường kiểm soát
3.2.2. Đánh giá rủi ro
3.2.3. Hoạt động kiểm soát
3.2.4. Thông tin và truyền thông
3.2.5. Hoạt động giám sát
3.3.Kiến nghị đối với ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu
KẾT LUẬN CHUNG
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC